江苏省常州市人民政府


市政府关于切实做好当前稳定就业促进就业工作的意见

常政发〔2009〕3号


各辖市、区人民政府，市各委办局，市各公司、直属单位：
　　为确保我市就业形势的持续稳定，促进经济和社会健康发展，根据《就业促进法》、国务院《关于做好促进就业工作的通知》（国发〔2008〕5号）、《江苏省实施〈中华人民共和国就业促进法〉办法》和《省政府关于积极应对当前经济形势切实做好稳定就业促进就业工作的意见》（苏政发〔2008〕103号）等规定，结合我市实际情况，现就做好当前稳定就业促进就业工作提出如下意见。
　　一、依托经济发展，努力增加就业岗位
　　（一）要认真落实国家和省出台的关于扩大内需、促进经济平稳较快增长的各项规定，各辖市（区）和市各有关部门在研究经济和社会发展规划、制定出台促进经济增长和产业调整政策时，要突出创造就业岗位和扩大就业的战略目标，要科学设置产业结构、合理进行产业布局、支持发展劳动密集型企业，以增加更多的就业岗位。
　　（二）各级人民政府及其有关部门对提供土地、资金及政策扶持的建设项目，应当将就业岗位变化作为确定重大投资项目和安排政府投资的重要因素予以统筹兼顾。需要政府审批或者核准的生产经营性项目的投资人申请立项时，项目申请报告中应当包括项目建成后就业岗位预测内容。立项批准后，项目投资人应当将就业岗位预测情况提供给当地劳动保障行政部门。发改、经贸、工商、劳动保障等部门应建立新办企业的用工需求信息通报制度，努力做好人力资源库与岗位信息库、企业招用工与优惠政策落实的工作。
　　二、延续扩展政策，健全就业长效机制
　　（三）各级人民政府应对就业困难人员实行优先扶持和重点帮助。就业困难人员主要包括登记失业的以下人员：男年满50周岁和女年满40周岁的失业人员（以下简称“4050”人员）、城镇零就业家庭人员和农村零转移贫困家庭人员（以下简称“双零家庭”人员）、享受最低生活保障的人员、特困职工的家庭人员、残疾人员、城市规划区范围内的被征地农民及连续失业1年以上的其他人员。
　　就业困难人员按照自愿原则，采取本人申请，劳动保障部门认定的办法进行确认。就业困难人员的具体范围和认定管理办法由劳动保障部门会同相关部门另行制定。
　　（四）对吸纳上述就业困难人员就业并签订1年以上期限劳动合同的各类用人单位（不含劳务派遣企业），按实际招用的人数，可以在相应期限内申请享受社会保险补贴政策。补贴标准按用人单位为所招人员缴纳的社会保险费计算（不含个人应缴纳部分），期限最长不超过3年。
　　就业困难人员中的“4050”人员、享受最低生活保障的人员、“双零家庭”人员等三类人员可申请享受灵活就业人员社会保险补贴政策。补贴标准为灵活就业人员应缴纳社会保险费金额的60%，期限最长不超过3年，在享受补贴期间停止享受失业保险待遇。
　　对原已享受社会保险补贴的各类人员，不重复享受上述社会保险补贴政策。
　　（五）对2009年12月31日前享受3年社会保险补贴政策期满的城乡“双零家庭”人员和享受最低生活保障的人员，给予延长1年社会保险补贴。
　　距离法定退休年龄不足2年的就业困难人员实现稳定就业确有困难的，经本人申请，在本人续缴社会保险费期间，可参照灵活就业人员社会保险补贴政策的办法申请享受社会保险补贴，在享受补贴期间停止享受失业保险待遇。
　　（六）对失业人员、农村富余劳动力、大中专（技职校）毕业生等各类人员参加职业培训、通过职业技能鉴定的，按规定分别给予职业培训补贴和技能鉴定补贴。
　　（七）2008年底前通过审批的各类用人单位和个人可继续享受各项税收优惠政策，从2009年起税收优惠政策按国家和省的规定执行。登记失业人员创办企业的，凡符合相关条件，可按国家规定享受税收优惠政策。符合有关残疾人就业优惠条件的，可以享受现行增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等税收优惠政策。
　　（八）经省政府批准，可以扩大失业保险基金支付范围，拓宽就业资金来源，提高补贴标准，用于职业培训、职业介绍、社会保险、岗位、生活补助费等就业扶持补贴资金支出。
　　三、降低用工成本，稳定企业就业岗位
　　（九）对当年吸纳符合小额担保贷款发放条件人员，并与其签订1年以上劳动合同的各类劳动密集型小企业，可根据实际吸纳人数，按每人不超过10万元的标准，最高不超过200万元的额度发放贷款，贷款期限不超过2年，由财政部门按人民银行公布的贷款基准利率（不含利率上浮部分）给予50%的贴息。
　　（十）对失业保险基金结余规模较大且当年收支仍有结余的统筹地区，经省政府批准，适时将企业缴纳部分的失业保险费率一次性从2%降到1%。对安全生产抓得好、工伤事故发生少的企业，可适当降低工伤保险费率，最多可降低50%。
　　（十一）经各社会保险统筹地区人民政府批准认定的困难企业，在2009年内可缓缴社会保险费，期限最长不超过6个月。对符合条件的困难企业给予最长不超过6个月的社会保险补贴或岗位补贴。困难企业的认定办法由劳动保障部门会同相关部门另行制定。
　　（十二）对实施主辅分离、辅业改制的企业，分流安置本单位富余人员并开展转岗培训的，可给予职业培训补贴；对连续5年足额缴纳失业保险费，且在经济困难时期不裁员，积极组织职工集中开展技能培训的企业，也可给予职业培训补贴。对依据《企业破产法》实施重整企业的无生活保障职工，发放一定期限的生活补助费。
　　（十三）指导帮助生产任务不均衡的企业选择合适的工时制度，简化非标准工时工作制的审批程序，缓解企业完成突击生产任务时的用工矛盾。
　　四、优化创业环境，鼓励创业带动就业
　　（十四）推动创业型城市、创业型社区建设，多渠道筹集创业引导资金，强化创业载体建设，建立一批创业培训、见习、孵化等基地。对参加创业培训并取得创业培训合格证书的人员从事个体经营（国家限制的行业除外）的，自其在工商部门首次注册登记之日起3年内，免收登记类、管理类和证照类等有关行政事业性收费。
　　（十五）创业培训补贴范围为本市户籍的失业人员、大中专（技职校）毕业生、城镇复员转业军人、残疾人、农村富余劳动力，创业培训补贴标准为每人1000元。对通过创业培训实现自主创业、自谋职业，并领取营业执照正常经营3个月后，经申请可给予2000元的一次性创业补贴。
　　参加创业培训、取得合格证书并实现自主创业的就业困难人员，均可享受社会保险补贴,期限最长不超过3年。
　　（十六）取得创业培训合格证书，且创业项目经市以上开业指导专家论证通过的人员申请小额担保贷款的，小额担保贷款额度上限提高到5万元，规模较大的可提高到10万元；降低小额担保贷款门槛，免除反担保手续，并对符合条件的由财政部门给予贴息。
　　五、加强政策引导，鼓励高校毕业生面向基层就业和自主创业
　　（十七）各级劳动保障和人事部门要推进就业服务工作向高校延伸，在校园开展职业指导、职业培训、职业介绍和招聘活动等公共服务。
　　（十八）对在校学生参加职业技能培训和创业培训的，给予培训补贴；对到青年就业见习基地见习或到创业实训基地实训的，给予见习或实训补贴；鼓励高校毕业生自主创业，对从事个体经营的高校毕业生，给予相应的税费减免和小额担保贷款等政策扶持。
　　（十九）全面落实鼓励高校毕业生到基层就业的各项扶持政策，大力开发基层公共社会服务岗位，有空编的基层教育、卫生等单位要积极吸纳高校毕业生。对到基层就业的高校毕业生要提供就业指导、就业推荐、人事代理等公共就业服务，免收服务费用。
　　六、开发公益岗位，援助就业困难人员
　　（二十）公益性岗位是指由政府投资、政策扶持或社会筹资，以实现公共利益和安置就业困难人员为主要目的非营利性公共管理和社会公益性服务岗位。要进一步加大公益性岗位开发和管理力度，实行公益性岗位资源归口管理，由劳动保障、人事、财政部门履行管理职能，集中用于安置就业困难人员再就业，任何单位和个人不得擅自使用。
　　（二十一）对公益性岗位安排就业困难人员就业，并签订1年以上劳动合同和缴纳社会保险费的，在相应期限内给予社会保险补贴和岗位补贴，岗位补贴标准为每人每月300元。其中安排“4050”人员、享受最低生活保障的人员、“双零家庭”人员等三类人员的，在享受两项补贴期满后，可相应延长社会保险补贴期限，最长不超过3年。
　　（二十二）对履行社会责任、帮助较多就业困难人员就业的劳动密集型企业、服务型企业、创业孵化基地入驻企业，经劳动保障和财政部门认定为“就业援助基地”的，按照实际吸纳人数给予相应的资金奖励。
　　七、健全基层平台，加强失业调控和预警工作
　　（二十三）加强街道（镇）、社区（村）劳动保障工作平台建设，实现劳动就业、社会保障、劳动监察等职能向基层有效延伸，完善公共服务功能，落实好劳动保障工作机构、人员、经费。
　　（二十四）扩大失业动态监测地区和监测企业范围，建立监测点月报和周报制度，及时研判全市就业形势的走向。进一步完善失业登记制度，将稳定就业半年以上又失去工作的农民工纳入失业登记。进一步加强失业调控，严格执行企业裁员规定，企业需要裁减人员20人以上或者裁减不足20人但占企业职工总数10%以上的，应事前向当地劳动保障部门报告。
　　（二十五）各辖市（区）和市各有关部门要建立健全应急处置机制，妥善处理劳资纠纷。对因就业和劳动关系调整发生的群体性突发事件，要做到快速反应，积极介入，妥善处理，确保各类劳资纠纷不扩大升级，切实维护社会稳定。
　　八、完善工作机制，共同做好新形势下的就业稳定工作
　　（二十六）各级政府要把当前和今后一段时期的稳定就业和促进就业工作摆上更加突出的位置，全面落实促进就业的目标责任制，多方筹集就业工作专项资金，实施积极的就业政策，努力保持全市就业形势稳中向好的良好局面。
　　（二十七）各级就业工作领导小组要继续完善统一领导、分工协作的工作机制，高度重视，周密安排，加强督查，完善考核，把各项工作落到实处。市就业工作领导小组要建立就业工作季度通报和调查制度，定期检查就业创业工作落实情况，开展评估考核，对先进单位和先进个人给予表彰奖励。
　　（二十八）各地要充分利用广播、电视、报刊、互联网等多种形式，大力宣传国家、省和市稳定就业、促进就业和鼓励创业的方针政策，宣传帮助就业困难人员就业的先进典型，营造全社会关心和参与就业创业的良好氛围。
　　本意见自2009年1月1日起施行。

二○○九年一月十四日

中国证券监督管理委员会


上市公司发行可转换公司债券实施办法


中国证券监督管理委员会令

第 2 号

现发布《上市公司发行可转换公司债券实施办法》，自发布之日起施行。

主 席 周小川

二○○一年四月二十六日


上市公司发行可转换公司债券实施办法


第一章 总 则

第一条 为规范上市公司发行可转换公司债券的行为，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《可转换公司债券管理暂行办法》及其他有关法律、法规的规定，制定本办法。
第二条 中国境内的上市公司（以下简称发行人）申请在境内发行以人民币认购的可转换公司债券，并在证券交易所上市交易，适用本办法。
第三条 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）依法对上市公司可转换公司债券发行上市等活动进行监督管理。

第二章 发行条件

第四条 发行人发行可转换公司债券，应当符合《可转换公司债券管理暂行办法》规定的条件。
第五条 担任主承销商的证券公司应重点核查发行人的以下事项，并在推荐函和核查意见中予以说明。
（一） 在最近三年特别在最近一年是否以现金分红，现金分红占公司可分配利润的比例，以及公司董事会对红利分配情况的解释。
（二） 发行人最近三年平均可分配利润是否足以支付可转换公司债券一年的利息。
（三） 是否有足够的现金偿还到期债务的计划安排。
（四） 主营业务是否突出。是否在所处行业中具有竞争优势，表现出较强的成长性，并在可预见的将来有明确的业务发展目标。
（五） 募集资金投向是否具有较好的预期投资回报。前次募集资金的使用是否与原募集计划一致。如果改变前次募集资金用途的，其变更是否符合有关法律、法规的规定。是否投资于商业银行、证券公司等金融机构（金融类上市公司除外）。
（六） 发行人法人治理结构是否健全。近三年运作是否规范，公司章程及其修改是否符合《公司法》和中国证监会的有关规定，近三年股东大会、董事会、监事会会议及重大决策是否存在重大不规范行为，发行人管理层最近三年是否稳定。
（七） 发行人是否独立运营。在业务、资产、人员、财务及机构等方面是否独立，是否具有面向市场的自主经营能力；属于生产经营类企业的，是否具有独立的生产、供应、销售系统。
（八） 是否存在发行人资产被有实际控制权的个人、法人或其他关联方占用的情况，是否存在其他损害公司利益的重大关联交易。
（九） 发行人最近一年内是否有重大资产重组、重大增减资本的行为，是否符合中国证监会的有关规定。
（十） 发行人近三年信息披露是否符合有关规定，是否存在因虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而受到处罚的情形。
（十一） 中国证监会规定的其他内容。
第六条 发行人有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请：
（一） 最近三年内存在重大违法违规行为的；
（二） 最近一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的；
（三） 信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的；
（四） 公司运作不规范并产生严重后果的；
（五） 成长性差，存在重大风险隐患的；
（六） 中国证监会认定的其他严重损害投资者利益的情形。

第三章 申报及核准程序

第七条 发行人申请发行可转换公司债券，应由股东大会作出决议。股东大会作出的决议至少应包括发行规模、转股价格的确定及调整原则、债券利率、转股期、还本付息的期限和方式、赎回条款及回售条款、向原股东配售的安排、募集资金用途等事项。
第八条 发行人及有关中介机构应按照中国证监会的有关规定制作申请文件。
第九条 主承销商负责向中国证监会推荐，出具推荐意见，并负责报送发行申请文件。
第十条 为发行人发行可转换公司债券提供服务的中介机构应认真履行义务，并承担相应的法律责任。主承销商还应对可转换公司债券发行申请文件进行核查。有关核查的程序和原则应参照股票发行内核工作的有关规定执行。主承销商应向中国证监会申报核查中的主要问题及其结论。
第十一条 在报送申请文件前，主承销商及其他中介机构应参照股票发行的有关规定在尽职调查的基础上出具推荐函。推荐函的内容至少应包括：明确的推荐意见及其理由，对发行人发展前景的评价，有关发行人是否符合可转换公司债券发行上市条件及其他有关规定的说明，发行人主要问题和风险的提示，简介证券公司内部审核程序及内核意见（同时提供有关申请文件的核对表），附参与本次发行的项目组成人员及相关经验等。
第十二条 发行人律师在按照有关规定出具的法律意见书和律师工作报告中，除满足规定的一般要求外，还应针对可转换公司债券发行的特点，对可转换公司债券发行上市的实质条件、发行方案及发行条款、担保和资信情况等情况进行核查验证，明确发表意见。
第十三条 发行人最近三年财务会计报告均由注册会计师出具了标准无保留意见审计报告的，发行人应在申请文件中提供最近三年经审计的财务会计报告；发行申请于下半年提出的，还应提供申请当年公司公告的中期财务会计报告。
如最近三年财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留意见审计报告的，则所涉及的事项应对发行人无重大影响或影响已经消除，违反合法性、公允性和一贯性的事项应已纠正；发行人应在申请文件中提供最近三年经审计的财务会计报告，及由注册会计师就非标准无保留意见审计报告涉及的事项是否已消除或纠正所出具的补充意见；发行申请于下半年提出的，还应提供申请当年经审计的中期财务会计报告；发行申请于上半年提出，预计发行时间在下半年的，应在中期报告公布后，补充申请当年经审计的中期财务会计报告。
上市未满三年及重大重组后距本次发行不满一个会计年度的上市公司，应依据前款规定提供财务会计报告。
第十四条 发行可转换公司债券的核准参照中国证监会有关股票发行核准的规定执行。

第四章 发行条款

第十五条 发行人应在申请文件中列明可转换公司债券发行条款及其依据。
第十六条 可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。
第十七条 可转换公司债券按面值发行，每张面值100元，最小交易单位为面值1000元。
第十八条 可转换公司债券的期限最短为三年，最长为五年，由发行人和主承销商根据发行人具体情况商定。
第十九条 可转换公司债券的转股价格应在募集说明书中约定。价格的确定应以公布募集说明书前三十个交易日公司股票的平均收盘价格为基础，并上浮一定幅度。具体上浮幅度由发行人与主承销商商定。
第二十条 可转换公司债券自发行之日起六个月后方可转换为公司股票。可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定。
第二十一条 发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序。
第二十二条 可转换公司债券的利率及其调整，由发行人根据本次发行的市场情况以及可转换公司债券的发行条款确定。
第二十三条 可转换公司债券计息起始日为可转换公司债券发行首日。
第二十四条 可转换公司债券应每半年或一年付息一次；到期后五个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后一期的利息。具体付息时间、计息规则等应由发行人约定。
第二十五条 可转换公司债券转股当年的利息、股利以及转股不足1股金额的处理办法由发行人约定。
第二十六条 发行人设置赎回条款、回售条款、转股价格修正条款的，应明确约定实施这些条款的条件、方式和程序等。上述约定应体现权利与义务对等的原则，不得损害可转换公司债券持有人的利益。
第二十七条 发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、分立及其他原因引起发行人股份变动的，应同时调整转股价格，并予以公告。转股价格调整的原则及方式应事先约定。
第二十八条 转股价格调整日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股申请应按调整后的转股价格执行。
第二十九条 发行人可约定可转换公司债券的其他发行条款。
第三十条 发行人应依法与担保人签订担保合同。担保应采取全额担保；担保方式可采取保证、抵押和质押，其中以保证方式提供担保的应为连带责任担保；担保范围应包括可转换公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
中国证监会对于担保豁免另有规定的，从其规定。
第三十一条 发行人可委托有资格的信用评级机构对本次可转换公司债券的信用、或发行人的信用进行评级，信用评级的结果可以作为确定有关发行条款的依据并予以披露。

第五章 发行与承销

第三十二条 发行人申请发行可转换公司债券，股东大会应决定是否优先向原股东配售；如果优先配售，应明确进行配售的数量和方式以及有关原则。
购买可转换公司债券应以现金认购。
第三十三条 承销期满后，尚未售出的可转换公司债券按照承销协议约定的包销或代销方式分别处理。
第三十四条 采用代销方式时，超过募集说明书规定的截止日期尚未募足一亿元人民币的，发行人应在发行截止日后的三个工作日内将认购金额及按银行同期存款利率计算的利息返还给可转换公司债券认购人。
第三十五条 公开发行可转换公司债券的发行方式参照股票发行方式的有关规定，由发行人与主承销商协商确定。中国证监会另有规定的，从其规定。
第三十六条 可转换公司债券的承销佣金、费用及利息的处理参照股票发行的有关规定执行。

第六章 赎回、回售和转股

第三十七条 发行人每年可按约定条件行使一次赎回权。每年首次满足赎回条件时，发行人可赎回部分或全部未转股的可转换公司债券。但若首次不实施赎回的，当年不应再行使赎回权。
第三十八条 发行人行使赎回权时，应在赎回条件满足后的五个工作日内在中国证监会指定报刊和互联网网站连续发布赎回公告至少三次，赎回公告应载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。赎回公告发布后，不得撤销赎回决定。赎回期结束，应公告赎回结果及对发行人的影响。
第三十九条 可转换公司债券的持有人每年可依照约定的条件行使一次回售权。每年首次满足回售条件时，持有人可回售部分或全部未转股的可转换公司债券。首次不实施回售的，当年不应再行使回售权。
第四十条 发行人应当在每年首次满足回售条件后的五个工作日内在中国证监会指定报刊和互联网网站连续发布回售公告至少三次，回售公告应载明回售的程序、价格、付款方法、时间等内容。行使回售权的可转换公司债券持有人应在回售公告期满后的五个工作日内通过证券交易所交易系统进行回售申报，发行人应在回售申报期结束后五个工作日内，按事先确定的价格及支付方式支付相应的款项。回售期结束，应公告回售的结果及对发行人的影响。
第四十一条 可转换公司债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的次日成为发行人的股东。
第四十二条 发行人配股和增发新股时有关股本的确定办法，按中国证监会有关规定执行。

第七章 信息披露

第四十三条 发行人应及时披露任何对投资可转换公司债券有重大影响的任何信息。
第四十四条 发行人全体董事应承诺保证可转换公司债券申请文件及信息披露的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对此承担相应的法律责任。
第四十五条 发行人及主承销商等中介机构应承诺在本次发行募集说明书公告前保守秘密，不利用未公开的信息谋取利益。
第四十六条 可转换公司债券的信息披露文件应包括发行前的董事会和股东大会公告、募集说明书、上市公告书以及持续的信息披露文件（包括定期报告、临时报告等）。
第四十七条 可转换公司债券募集说明书、上市公告书应按中国证监会有关规定编制和披露。
第四十八条 定期报告除应遵守中国证监会有关年度报告、中期报告内容与格式的一般规定外，还应增加以下内容：
（一） 转股价格历次调整的情况，经调整后的最新转股价格；
（二） 可转换公司债券发行后累计转股的情况；
（三） 最大十名可转换公司债券持有人的名单和持有量；
（四） 担保人发生重大变化的情况；
（五） 发行人的负债情况及资信变化情况；
（六） 中国证监会规定的其他内容。
第四十九条 临时报告除应遵守中国证监会和证券交易所有关上市公司临时报告的一般规定外，出现下列情形的，发行人应予以公告：
（一） 因发行新股、送股及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格的；
（二） 可转换公司债券转换为股票的数额累计达到公司已发行股份的10%的；
（三） 发行人信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还本息的；
（四） 可转换公司债券担保人发生重大资产变动、重大诉讼、或者涉及合并、分立等情况的；
（五） 中国证监会规定的其他情形。
第五十条 通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到20%时，应在该事实发生之日起三日内，向中国证监会、证券交易所书面报告，通知发行人并予以公告；在上述规定的期限内，不得再行买卖该发行人的可转换公司债券，也不得买卖该发行人的股票。
投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到20%后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定进行书面报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后二日内，不得再行买卖该发行人的可转换公司债券，也不得买卖该发行人的股票。
第五十一条 依照前条规定所作书面报告和公告至少应包括下列内容：
（一） 持有人的名称、住所；
（二） 所持有的可转换公司债券的名称、数量；
（三） 持有的可转换公司债券达到规定比例或者持有的可转换公司债券增减变化达到规定比例的日期。
第五十二条 持有可转换公司债券的投资者，若其持有的可转换公司债券全部转为股本与其持有的该公司的股份的合计数，占公司已发行的股份与全部可转换公司债券转为股本的合计数达5%以上，以后每增加或减少1%，或上述比例达到30%以上，该投资者应按中国证监会的有关规定履行信息披露义务。

第八章 法律责任

第五十三条 为发行可转换公司债券提供服务的中介机构未按规定履行勤勉尽责义务的，中国证监会将对该机构及其主要责任人员给予公开批评并限期整改；在整改期间，暂缓接受该机构出具的文件。
第五十四条 发行人及其中介机构在发行信息公开前泄露有关信息的，中国证监会给予公开批评并责令其发布澄清公告；情节严重的，依照有关法律法规的规定处罚。
第五十五条 发行人和承销商向参加配售的机构投资者提供财务资助或补偿的，中国证监会给予公开批评，并责令限期改正。
第五十六条 除金融类上市公司外，发行人将募集资金投资于商业银行、证券公司等金融机构的，中国证监会给予公开批评，并责令限期改正。
第五十七条 如发行人披露盈利预测，发行后利润实现数未达到盈利预测的，凡不属于发行人管理层事前无法预测且事后无法控制的原因，发行人董事长、发行聘请的注册会计师、主承销商的法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开作出解释；利润实现数未达到盈利预测80%的，如无合理解释，上述人员应当在指定报刊公开道歉；未达到盈利预测50%的，中国证监会对发行人给予公开批评；发行人发行可转换公司债券当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起二年内，不再受理该发行人公开发行证券的申请。

第九章 附 则

第五十八条 可转换公司债券的上市、交易、清算、托管、付息、转换股份等行为，根据证券交易所及登记结算公司有关可转换公司债券的规定执行。
第五十九条 本办法自发布之日起施行。